Bilans pokazuje rezultat, ali analiza objašnjava kako je nastao i koje poslovne odluke zahtijevaju pažnju.
Finansijska analiza ima smisla samo ako polazi od konkretnog poslovnog pitanja. Da li prihodi rastu brže od troškova? Zašto firma ima dobit, a nema dovoljno novca? Koliko dugo kupci kasne sa plaćanjem? Koje usluge ili proizvodi nose najveći dio marže? Koliko se poslovanje može osloniti na kratkoročne izvore finansiranja? Prije obrade podataka definišemo pitanja, period poređenja i nivo detalja koji je stvarno potreban.
Osnova su usaglašene računovodstvene evidencije i finansijski izvještaji, ali analiza može uključiti i starosnu strukturu potraživanja, rokove obaveza, promet po kupcu ili grupi proizvoda, kretanje zaliha, planirane investicije i budžet. Ako podaci nisu potpuni, to jasno označavamo. Procjena zasnovana na nepotpunim ulazima ne predstavlja pouzdan zaključak, pa je često prvi rezultat analize upravo lista podataka koje treba urediti.
Posmatramo trend prihoda i rashoda, bruto i neto rezultat, udio pojedinih troškova, likvidnost, radni kapital, zaduženost, naplatu potraživanja i kretanje novca. Pokazatelji se ne tumače izolovano. Visok rast prihoda može opteretiti novčani tok ako kupci plaćaju sporije, a niska zaduženost ne mora značiti da firma koristi raspoložive prilike. Zato svaki odnos povezujemo sa djelatnošću, sezonom i konkretnim događajima iz perioda.
Umjesto velike tabele bez objašnjenja, pripremamo sažetak ključnih nalaza, nekoliko preglednih grafikona i listu pitanja za razgovor. Svaki zaključak treba da ima trag do izvora podataka. U izvještaju odvajamo činjenice, pretpostavke i preporuke: na primjer, činjenica je da se prosječno vrijeme naplate produžilo, pretpostavka može biti promjena strukture kupaca, a preporuka da se uvede sedmični pregled dospjelih potraživanja i jasniji uslovi plaćanja.
Analiza je korisna vlasnicima koji planiraju rast, ulaganje, kredit, promjenu cijena ili kontrolu troškova, kao i firmama koje osjećaju pritisak na novčani tok. Ona nije prognoza bez greške niti zamjena za poslovnu odluku. Njena vrijednost je u tome što smanjuje neizvjesnost, pokazuje gdje su podaci pouzdani i usmjerava pažnju na mali broj pokazatelja koje treba redovno pratiti.
Jednokratni pregled je prikladan prije investicije, pregovora sa bankom ili promjene poslovnog modela. Za upravljanje tokom godine korisniji je stabilan mjesečni ili kvartalni paket sa istim definicijama pokazatelja. Ne mijenjamo formulu svaki put kada rezultat nije povoljan, jer se time gubi poredivost. Umjesto toga, uz broj navodimo razlog odstupanja, kvalitet ulaznih podataka i dogovorenu aktivnost. Nakon nekoliko perioda vlasnik dobija trend, a ne samo fotografiju jednog datuma.
Dogovoreni izvještaj završava kratkim prioritetima: šta pratiti odmah, koji podatak treba popraviti i kada ponoviti mjerenje. Time se analiza ne završava prezentacijom grafikona. Ona postaje osnova za razgovor sa odgovornim osobama i za provjeru da li je preduzeta mjera zaista promijenila rezultat.
Dogovaramo obim, način razmjene dokumentacije i ritam izvještavanja prema vašim potrebama.
Dogovaramo šta usluga obuhvata i koji su rokovi.
Organizujemo jednostavan način dostave i razmjene dokumenata.
Dobijate podatke predstavljene jasno i korisno za poslovanje.
Dostupni smo za pitanja povezana sa dogovorenom uslugom.
Javite nam se i pripremićemo prijedlog saradnje prilagođen vašem poslovanju.